今天小紅來為大家?guī)淼氖浅黾{職責及內(nèi)容，出納的基本職責和具體的工作內(nèi)容，讓我們一起往下看看吧！

1、出納的基本職責是：按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

(資料圖)

2、 2、根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金。

3、 3、每日負責盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全。

4、 4、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。

5、 5、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員。

6、 6、負責代理記賬單位出納工作 7、完成部門領導交辦的其他任務。

7、出納具體的工作內(nèi)容：（1）貨幣資金核算。

8、①辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。

9、嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。

10、對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。

11、收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

12、②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。

13、如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。

14、逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。

15、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。

16、支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

17、不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

18、③登記日記賬，保證日清月結(jié)。

19、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

20、銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。

21、月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。

22、對于未達賬款，要及時查詢。

23、要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

24、④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。

25、對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

26、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。

27、不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

28、如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補足。

29、如有短缺，要負賠償責任。

30、保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

31、⑤保管有關印章，登記注銷支票。

32、出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。

33、對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。

34、⑥復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

35、認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項結(jié)算，催收銷售貨款。

36、發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

37、（2）往來結(jié)算。

38、①辦理往來結(jié)算，建立清算制度。

39、現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。

40、對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應付、暫收款項，要抓緊清償。

41、對確實無法收回的應收賬款和無法償還的應付賬款，應查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。

42、實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。

43、對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。

44、建立其他往來款項清算手續(xù)制度。

45、對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理，及時清算。

46、②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

47、對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。

48、年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

49、（3）工資結(jié)算。

50、①執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。

51、根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。

52、對于違反工資政策、濫發(fā)津貼獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

53、②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。

54、根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等），計算實發(fā)工資。

55、按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。

56、發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。

57、發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。

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